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年度报表审计需提供的资料清单
发布者: 发布时间:2019-07-25 阅读:6550

          批准证书;(外资企业提供)

          外汇IC卡;(外资企业提供)

          营业执照副本;

          公司章程;

          公司验资报告;

          税务登记证副本(国地税);

          组织机构代码证副本;

          房屋租赁合同;

          高新企业、软件企业及进出口企业认定证书;

          股权转让协议和公证书(如有);

          以前年度审计报告;

          被审计年度资产负债表、利润表;

          全年的会计账簿及凭证(使用财务软件的提供电子帐套);

          科目余额表(1级至末级的期初、期末和累计发生额);

          现金盘点表;

          12月份银行对账单、银行存款余额调节表;

          存货盘点表(标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额);

          固定资产明细表(标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值);

          长短期投资,投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表(如有);

          长短期借款合同、抵押担保合同和贷款证(如有);

          一般纳税人企业提供增值税申报表主表;

          享受税收优惠政策的批文;

          重大销售合同、购货合同;

          对外投资合同、协议、董事会决议;

          房产证、车辆行驶证、专利证书等财产证书;

          其他需要提供的资料;

          外资企业需填联合年检相关表格。(点击下载)

 注:以上资料均提供复印件并加盖企业公章。

*资产评估需提供资料清单

资产评估需提供资料清单

一、资产评估所需法律性文件

1  公司营业执照或身份证(若个人委托)

2  公司税务登记

3  公司成立的政府批文(若曾更名,尚需更名的批文)

4  公司章程、合同、验资报告

5  公司于评估基准日的审计报告(或净资产验证报告)

6  股东大会、董事会的重大决议

7  资产评估的立项申请(国有资产占有单位)

8  国有资产管理部门关于资产评估立项的批复(国有资产占有单位)

9、组织机构代码证

二、资产评估所需公司备查资料

1  公司自成立以来的历史沿革

2  公司的组织结构图

3  公司的主要负责人员

4  公司的经营范围及产品简介

5  公司的重要生产性设备简介

6  公司的主要技术人员简介(高新技术企业提供)

7  公司及各生产线的平面布置图

8  重要资产的品质鉴定证书

9  主要产品的生产工艺流程及技术经济标准

10、 重要经济协议或合同

11、 公司资产抵押和担保情况的说明

12、 正在诉讼事项说明

三、资产评估所需明细资料

A.综合部分:

1  各类待评估的资产和负债的清查评估明细表(表格另附)

2  评估基准日及前2年的会计报表

3  资产负债清查核实及调整的情况说明

4  关于资产评估清查申报表的声明(格式另附)

5  关于资产评估的承诺函(格式另附)

6  待核销、报废资产情况说明及证明材料和有权管理的上级主管部门或财政部门的处理意见

7  水电容量和当地水电增容费收费标准及文件

B.流动资产部分:

1  评估基准日的银行存款余额对帐单

2  评估基准日的存货盘点表

3  各类存货的存放地点、库存时间、周转情况说明

4  各类存货的货龄分析表

5  产品销售价格清单及主要销售合同

6  待摊费用发生额及摊销情况的说明

C.机器设备部分(具体资料可根据设备评估人员的要求准备):

1  重要设备的购置发票

2  通用运输设备的行驶执照及行驶里程记录

3  重要设备运行状况(包括利用率及维护保养状况)和大修理及技术改造情况的历史记录和详细说明

4  重大工程项目及设备的安装、购置的合同或协议和海关报关单复印件

5  压力容器的有效安全检查证书复印件

6、设备、存货清单

7、设备、存货照片

D.房地产部分(具体资料可根据房地产评估人员的要求准备):

1  征地通知书(含政府批文)(指行政划拨用地)

2  土地出让合同及市政配套费协议书

3  付清地价证明及有关付款凭证

4  建设工程规划许可证、建设工程建筑许可证(或开工许可证)

5  规划设计意见书

6  竣工验收报告及验收证明

7  土地红线图及建筑物总平面图

8  工程项目的(预)决算资料(自建房)

9  购房协议书及付清房款证明

10、 土地使用权证或房地产证

11、 企业现行房产折旧年限及折旧率

12、 如有合作建房者需提供合作建房政府批文,及合作建房合同、协议等有关资料

13、 如有房屋帐面原值系已经评估后调整的原值,则需提供房屋原始帐面值及原评估报告复印件

14、 如有出租房屋者需提供房屋租凭合同及近三年租金、费用等明细

15、 协助提供当地的工程预算定额及费用定额,或建筑工程造价指数等的资料

E.长期投资部分:

1  投资协议、公司章程和营业执照

2  被投资企业验资报告和股权证明文件

3  被投资企业概况及近三年的利润分配情况

4  被投资企业于评估基准日的审计报告以及前二年的会计报表

5  被投资企业的主要资产清单(物业和重大设备)

6  其他长期投资的证明文件以及获利情况

7  如持股比例为50%及以上则需对其进行整体评估(需单独提供本清单所列资料)

F:专利权评估提供资料清单

企业法人营业执照或自然人身份证复印件;

2. 专利权实施的可行性研究报告;

3.专利权的法律保护状况。包括专利号、专利证书颁发部门和时间、专利公告文件、专利的类型、专利权人、有效期、续展时间及条件等;

4.专利权的具体内容。包括专利名称、类别、适用领域,专利的使用、保持、转让等权属;专利技术的先进性垄断性、成熟程度等;

5.专利的使用情况。包括使用专利需要具备的经济、技术、设备、工艺、原材料、环境等方面的前提或基础条件,专利启用时间,使用范围,专利使用人数量,使用权转让情况等;

6.专利权的成本费和历史收益情况。包括专利申报或购买、持有、延续等项支出成本;专利使用、授权使用及转让所带来的历史收益;

7.专利权的收益期和预期收益额有关情况。包括专利保护期、专利权人的经营管理能力、专利产品的技术寿命和经济寿命、单位售价、销售量、市场占有率和利润情况,同功能产品单位售价情况、主要竞争对象的市场占有率、盈利情况,专利权的获利能力和收益水平等。

8. 本项目的成果鉴定技术资料及有关部门颁发的证书、证明或奖励及有关单位的批复文件的复印件。

G:整体资产评估需提供的资料清单

对于涉及股权评估的整体资产,需提供以下资料:

1、截止评估基准日的财务报表;

2、填写资产评估明细表(电子版或表格);

3、收集各银行的对帐单及银行余额调节表;

4、委托评估单位的营业执照及公司章程;

5、验资报告;

6、机器设备购置发票,其中运输工具还需提供车辆行驶证明、年检证明及行驶里程;房地产类需提供房地产证;土地类需提供用地红线图、土地使用证等相关资料;

7、公司年度财务报表、审计报告书、验资报告;

8、最近月份的库存商品盘点表;

9、往来账(包括应收、应付、其他应收、其他应付、预收、预付)余额表;

10、如有借款还需提供贷款证明及借款合同;

11、如有长期投资请提供合同及相关资料;

12、股东会决议;

13、股权转让协议;

14、其他附件。

H.其他:

1  各类待处理资产的说明

2  各项长期待摊费用、无形资产的内容及情况说明

3  长、短期借款合同

4  大额债务的合同、协议

5  高价值无形资产(如专利、专有技术、商标等)的评估资料(另附)

6  评估人员的工作过程中要求补充的资料。

 

 
 

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